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Orthophonistes, vous faut-il un compte bancaire pro ?

Votre installation en tant qu’orthophoniste libéral fait aussi de vous un chef d’entreprise. Dans le cadre des démarches entreprenariales à effectuer, il est recommandé d’ouvrir un compte bancaire dédié à votre activité de santé. Parfois, l’ouverture d’un compte professionnel est même obligatoire. Ce compte, qu’il soit professionnel ou considéré comme tel, se montre utile à votre comptabilité.

Compte professionnel obligatoire ou pas pour votre activité ?

Cela fait partie des précisions qu’un expert-comptable peut apporter sur les formalités d’une installation : les sociétés à capital social ont l’obligation d’avoir un compte courant professionnel pour déposer leur capital social et obtenir leur immatriculation. Si vous choisissez d’exercer l’orthophonie en société, vous aurez donc à ouvrir un compte bancaire professionnel. Ce type de compte est spécifique dans les établissements bancaires et comporte souvent des frais différents de ceux des comptes classiques. Soyez à l’écoute des différents tarifs pratiqués.

Si vous êtes orthophoniste libéral en individuel, vous n’êtes pas obligé d’avoir un compte bancaire professionnel. Mais ouvrir un 2^nd compte (semblable à votre compte personnel habituel) réservé à votre activité est fortement recommandé.

Une gestion fiscale et comptable simplifiée

Avoir un compte bancaire, professionnel ou assimilé, entièrement dédié à votre activité libérale, regroupe plusieurs avantages en termes de gestion budgétaire. Les cabinets d’expertise-comptable relèvent plusieurs points positifs :

• Vous ne risquez pas de mélanger les opérations effectuées en tant qu’orthophoniste et celles répondant à des besoins personnels ; vous limitez les risques de confusion ;
• L’existence de ce compte bancaire, ne comportant que des données professionnelles, favorise la bonne tenue de votre comptabilité, qu’elle soit faite par vos soins et par un expert-comptable ;
• Vous pouvez à tout moment consulter l’état de votre trésorerie et le montant à disposition pour les dépenses de votre cabinet d’orthophoniste ;
• Le compte « pro » facilite la mise en place de règlements mensuels, la souscription à des services professionnels (adhésion, cotisations, charges) ;
• Vous avez en permanence accès à des documents bancaires pour vérifier vos entrées et sorties d’argent sans risque de confusion avec des revenus ou dépenses personnels.

Quelques points à retenir sur le compte pro d’orthophoniste

Votre banque vous demandera peut-être d’ouvrir un compte professionnel même si ce n’est pas obligatoire au regard du choix que vous avez fait pour exercer en libéral. Retenez bien qu’un orthophoniste exerçant en individuel peut se contenter d’un 2ème compte (dans la même agence bancaire ou dans une autre banque), avec chéquier et carte bleue, qui servira de compte « professionnel ».  Ce compte est destiné à percevoir les honoraires remis par la patientèle, à régler les frais professionnels et à se verser une rémunération. Les relevés bancaires sont à archiver afin d’assurer la tenue de votre comptabilité, en les transmettant, si tel est votre choix, à un cabinet comptable.

A noter : Selon l’expérience des professionnels en libéral et l’avis d’experts-comptables, il est conseillé de conserver au minimum la moitié de votre chiffre d’affaire sur le compte pro. Ce montant vous met à l’abri pour régulariser vos charges sociales ou effectuer des dépenses inattendues. L’autre partie peut être librement utilisée à titre personnel.

Au début de votre activité libérale, pensez d’abord à être prévoyant ! Pour gérer votre trésorerie et votre budget, vous pouvez bénéficier de l’accompagnement d’un expert-comptable spécialisé dans les professions de santé.

 

Comment s’installer en tant qu’orthophoniste

Détenteur d’un certificat de capacité orthophoniste, vous voulez vous installer en libéral. Différentes étapes jalonnent cette installation. Pour accompagner le démarrage de votre activité, n’hésitez pas à demander conseil à des confrères, à des services institutionnels et à des partenaires au fait des spécificités de votre métier, tel un expert-comptable.

Des choix à faire pour l’installation en libéral

Un orthophoniste peut s’installer seul, en association, en collaboration, au sein d’un cabinet médical regroupant plusieurs spécialités. A chaque praticien de choisir en fonction de l’activité qu’il souhaite développer et de l’endroit où il veut s’implanter. Dans tous les cas, mieux vaut faire une étude du marché et de la patientèle en vérifiant l’offre, la demande, la présence de médecins, de prescripteurs…

• Les orthophonistes s’installant en zone sous-dotée ou très sous-dotée (banlieues, zones rurales) peuvent bénéficier de mesures incitatives comme la réduction des cotisations sociales ou l’aide à l’achat d’équipement ;
• L’installation dans un cabinet regroupant plusieurs spécialités représente une option intéressante à condition de bien étudier les conditions de ce regroupement d’activités de soins ;
• L’acquisition d’un cabinet, notamment en ville, représente un coût non négligeable mais cela permet de disposer directement d’une patientèle constituée.

Faire vérifier un business plan avec un comptable, expert dans les professions de santé, peut vous aider à valider ou orienter vos choix.

Le cabinet d’orthophoniste et son statut

• L’orthophoniste peut envisager d’exercer en entreprise individuelle, avec pour statut celui du libéral en BNC (avec comptabilité simplifiée), de la SELURL (société à responsabilité limitée unipersonnelle), ou la SELASU (société par actions simplifiée unipersonnelle).
• Avec d’autres praticiens, l’orthophoniste peut exercer en SCM (société civile de moyens), en SELARL (société d’exercice libéral) ;
• Le local où est installé le cabinet peut être loué, acheté à titre personnel, professionnel, en SCI…

Les statuts juridiques et contrats liés à l’installation peuvent être expliqués et visés par un expert-comptable.

Les étapes administratives du futur orthophoniste

Plusieurs démarches sont inhérentes à l’installation de l’orthophoniste en libéral :

• Validation du diplôme à la Division Territoriale de l’Agence Régionale de Santé ;
• Inscription à la CPAM, afin de recevoir les fiches de soins pré-remplies ;
• Affiliation à la CARPIMKO, caisse de retraite des orthophonistes ;
• Souscription à différents contrats d’assurances : pour le cabinet, le véhicule et la Responsabilité Civile Professionnelle ;
• Déclaration à l’URSSAF, pour le recouvrement des cotisations sociales

Recommandation pour des avantages fiscaux : Adhérer à une Association de gestion agréée ou obtenir un visa fiscal par l’intermédiaire de son cabinet d’expert-comptable permet de réduire son imposition.

Les charges à prendre en compte au démarrage

Démarrer une activité d’orthophoniste en libéral implique de nombreux frais et souscriptions : le local et son aménagement, le matériel pédagogique, les cotisations, les assurances, l’informatique, le terminal Carte vitale… En général, on considère qu’il faut disposer de 3 mois de Chiffre d’Affaires pour satisfaire aux charges incombant à l’installation. Afin d’optimiser votre budget tout en respectant les obligations administratives, vous pouvez confier votre comptabilité à un cabinet d’expert-comptable, maîtrisant les spécificités des professionnels de santé.

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Installés en libéral en ZFU (Zone Franche Urbaine) ou ZRR (Zone de Revitalisation Rurale), les orthophonistes peuvent bénéficier d’importants allègements fiscaux sous forme d’exonération d’impôt. A condition de répondre à certaines conditions dont les spécificités sont connues par votre comptable.

5 + 3 années d’exonération pour les orthophonistes en ZRR

S’installer en orthophoniste en ZFU présente un avantage conséquent pour votre budget : 5 ans d’exonération totale d’impôt. Ensuite, 75% des bénéfices sont exonérés la 6^e année, 50% la 7^e, 25% la 8^e.

Exemple : Pour un praticien libéral en ZRR déclarant 48 000 €/an de bénéfice.

Durant 5 ans, exonération totale d’impôt

Avec 75% d’exonération sur l’année 6 : imposition sur 12 000 €

Avec 50% d’exonération sur l’année 7 : imposition sur 24 000 €

Avec 25% d’exonération sur l’année 8 : imposition sur 36 000 €.

Sachez qu’en cas de départ de la ZRR dans les 5 ans suivants l’application des allègements, le professionnel devra rembourser les impôts non versés grâce aux exonérations. Cela est dû au fait que les exonérations visent à installer durablement des activités professionnelles dans des quartiers et des territoires à redynamiser.

Pour bénéficier des allégements

• Le siège social ainsi que la grande majorité de l’activité doivent être enregistrés dans la ZRR
• Le régime réel d’imposition doit être choisi par le professionnel et non le régime micro BNC

Pour faciliter la comptabilité des activités en ZRR et hors zone, ainsi que le suivi dans le cadre du régime réel, les services d’un comptable, spécialiste des professionnels de santé, peuvent vous faire gagner du temps.

Le dispositif ZFU pour les orthophonistes libéraux

Comme en zone éligible rurale, la Zone France Urbaine accorde aux orthophonistes installés dans ces quartiers une exonération totale d’impôt de 5 ans. L’exonération diminue ensuite graduellement, à 60% pour la 6^ème année, 40% pour la 7^ème, 20% pour la 8^ème.  Un comptable peut vous conseiller afin de réduire l’imposition de manière optimale.

Conditions d’accès

Comme dans le cadre des ZRR, des obligations administratives conditionnent l’application des exonérations du dispositif ZFU pour les orthophonistes :

• Plus de 25% du Chiffre d’Affaires doivent être réalisés en ZFU, lieu où le praticien programme ses séances
• L’accord de l’administration doit être formellement ou tacitement obtenu suite à une demande écrite

Plusieurs générations de ZFU coexistent sur le territoire, qui peuvent permettre à des libéraux en exercice avant 2007 de faire appliquer les exonérations.

Afin de respecter les conditions exigées, un comptable, spécialiste des activités libérales de santé, est à votre disposition.

En résumé, les dispositifs d’aides ZRR et ZFU pour les orthophonistes libéraux :

 

Pour vous concentrer sur votre activité d’orthophoniste tout en optimisant votre situation fiscale et administrative, le cabinet Compta Santé peut vous accompagner.

 

Découvrez un service comptable pour les orthophonistes :

Comptabilité orthophoniste

Il est légitime de s’interroger sur le sujet, la période estivale arrive. On vous l’a déjà annoncé à plusieurs reprises, même si vous n’en avez pas conscience, vous êtes chef d’entreprise. Votre entreprise,c’est vous !  C’est d’ailleurs l’intitulé de votre statut : Entreprise individuelle.

La réponse est oui ! Orthophonistes en libéral, vous pouvez bénéficier des chèques vacances !

Et donc selon l’article L 411-1 du Code du Tourisme le stipule :

les dirigeants NON SALARIES, avec OU SANS salarié peuvent bénéficier
des Chèques Vacances. En effet, suite à l’ordonnance 2015-333 du 26 Mars 2015, un chef d’entreprise non salarié (ce qui est votre cas) peut
bénéficier des mêmes avantages fiscaux et sociaux que les salariés sur ce point.

🌴 Quel est le plafond de la participation « employeur » ?

En pratique, la gestion des chèques vacances que s’attribue le
praticien de santé en libéral est la même que le traitement de CESU.

Ainsi le « BNC non employeur » peut s’octroyer des chèques vacances,
en exonération d’impôts et de charges sociales (hors CSG CRDS), dans un montant maximum de 30% du SMIC mensuel, soit 481€ en 2022 (et 512€ en 2023 après la revalorisation)

🌴 En pratique comment cela fonctionne ?

Les chèques vacances sont :

• exonérés de cotisations sociales dans la limite de 30% du SMIC mensuel (soit 481€ en 2022 ou 512€ en 2023), par bénéficiaire
• exonérés d’impôts sur le revenu dans la limite du SMIC mensuel (1603€ en 2022, 35h, ou 1709€ en 2023).
• Quelques frais annexes : 75€ de frais de dossier, 1% de commission,
  19€ de frais de port (les frais annexes ne sont pas déductibles).

🌴 Libéraux : qui contacter pour acheter des chèques vacances ?

Vous êtes professionnel de santé en libéral, et vous souhaitez mettre en place cette disposition, il faut se tourner vers l’ANCV (0 969 320 616 – Du lundi au vendredi de 9h à 12h30 et de 13h30 à 17h30)

Code promo partenaire : notre partenaire Appines vous propose un code promo ‘25CAPPINES24.‘. Il permet une réduction sur les frais d’inscription de 25€.

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Déplacements logement-cabinet, interventions à domicile, dans un établissement de santé… l’orthophoniste a besoin d’un véhicule pour son activité libérale. Au moment d’acquérir sa voiture (ou son scooter), plusieurs options de financement se présentent. Comparez-les avec un comptable pour retenir la plus avantageuse.

🚙 Location ou leasing : une formule qui se développe

Le leasing, autrement appelé Location avec Option d’Achat ou crédit-bail, consiste à louer votre voiture entre 24 et 72 mois. Au terme du contrat, vous pouvez acheter le véhicule au prix fixé à l’avance ; il passera alors à l’actif de votre activité d’orthophoniste. Tout au long de l’utilisation professionnelle, vous pouvez appliquer l’option des Indemnités kilométriques ou celle des frais réels, en fonction de votre kilométrage et des recommandations de votre comptable. Si les frais réels s’appliquent, ce véhicule sera mis à l’actif. Compta Santé, spécialiste des professionnels de santé, constate généralement que les frais réels sont plus avantageux pour les orthophonistes qui roulent peu.

Dans des cas particuliers, la location de courte durée peut également être intéressante. Ce sont alors les frais réels qui s’appliquent.

Les avantages des formules de location auto :

• Les loyers (ou une partie selon une quote part perso/pro) sont déductibles ;
• Le véhicule est récent et entretenu ;
• Un véhicule de remplacement est généralement disponible en cas de panne ;
• Sans frais imprévus, vous maîtrisez la comptabilité de votre véhicule, attention tout de même aux modalités du contrat que vous signez.

Leurs inconvénients :

• Vous n’êtes pas propriétaire du véhicule ;
• Tous les modèles ne sont pas disponibles ;
• Une étude approfondie des contrats est nécessaire pour vérifier les clauses.

 

🚙 L’achat : la liberté de choix pour les infirmiers

En payant comptant ou à crédit votre véhicule, vous pouvez le déduire sur un amortissement comptable, durant 5 ans pour un modèle neuf. Le montant déductible est soumis à des plafonds : jusqu’à 30 000 € TTC pour des véhicules considérés propres, 18 300 € pour les véhicules rejetant entre 60 et 155 gr de CO2/km ou 9900 € pour ceux qui émettent plus de 200 gr de CO2/km.

 

La 1ère année, notez les frais et kilomètres du véhicule afin, au niveau de la comptabilité, de choisir entre la déduction des frais réels ou le régime des indemnités kilométriques. Votre comptable étudiera votre situation de manière personnalisée mais on observe que les IK sont souvent plus avantageux pour les orthophonistes libéraux enregistrant plus de 12 000 km/an.

L’achat d’une voiture comporte plusieurs atouts :

• Vous choisissez librement votre voiture, neuve ou d’occasion, selon vos propres critères ;
• Vous définissez les mensualités de votre crédit ;
• L’achat revient le plus souvent moins cher que le leasing au final
• Vous pouvez déduire les intérêts de votre emprunt, en appliquant si besoin la quote-part pro/perso ;
• Votre kilométrage est illimité ;
• Vous pouvez faire jouer la reprise de votre véhicule, lors d’une nouvelle acquisition.

Parmi les inconvénients :

• Votre voiture peut être saisie par des créanciers ;
• A la revente, la plus-value est imposable.

Comparez les options possibles, en fonction de l’utilisation de votre véhicule (en ville, en campagne, avec des déplacements fréquents et/ou sur de longues distances…), de vos envies et des atouts offerts au niveau de votre comptabilité. Un spécialiste des professionnels de santé peut vous aider à estimer les différents contrats et devis.

Vous êtes orthophoniste et vous vous déplacez pour vous rendre à votre cabinet, intervenir à domicile ou dans une structure de santé. Pour déduire les frais de véhicules de votre CA, vous avez à choisir entre les indemnités kilométriques ou les frais réels. Enregistrez les km et les dépenses engagés, afin de choisir l’option la plus avantageuse dans votre comptabilité.

🚗 Déduire les frais réels

Votre véhicule (2 ou 4 roues) étant indispensable pour vous rendre sur les lieux de votre activité libérale, vous pouvez déduire les frais engagés sur ce véhicule : carburant, entretien, vidange, réparations, pneumatiques… Pour votre comptabilité, vous devez disposer de tous les justificatifs. L’achat du véhicule en lui-même fait l’objet d’un amortissement comptable.
A noter : les frais du véhicule n’incluent pas les péages ni le stationnement. Dans le cadre de son activité, l’orthophoniste règlent ces dépenses avec le compte professionnel. Pour être sûr de l’affectation de certains frais, Compta Santé reste à disposition des professionnels de santé.

🚗 Les kilomètres qui comptent pour votre activité de santé

Pour bénéficier d’indemnités kilométriques dans sa comptabilité, l’orthophoniste doit noter ses trajets domicile-travail et cabinet – domicile des patients ou établissements de santé. Le total des km effectués et la puissance du véhicule permettent d’obtenir le montant à déduire du chiffre d’affaires, selon un barème établi par l’administration et appliqué par les services comptables.
Les parcours domicile-travail sont plafonnés à 1 aller-retour, de 80km/jour max. Une distance domicile-travail de plus de 40km est acceptée pour des remplacements, un début d’activité libérale ou des raisons personnelles que vous pouvez étudier avec votre comptable.
Un 2ème aller-retour par jour peut être provisoirement intégré dans les indemnités : si l’orthophoniste a des soucis de santé, s’il doit rentrer pour s’occuper d’un malade, s’il a des périodes de travail étendues (actes en établissements le matin et rendez-vous au cabinet en fin de journée par exemple)

Idée Comptasanté : Utiliser un carnet dans votre voiture ( ou une appli ) pour enregistrer les km effectués, avec date et lieu, pour justifier la déduction en cas de contrôle fiscal.

Déplacement à vélo ?
Notamment en ville, il peut être plus facile pour un orthophoniste de rejoindre des patients en vélo ou trottinette, électrique ou non. Sur ces véhicules, une quote-part selon utilisation pro et perso doit théoriquement s’appliquer au montant de l’achat (ou aux amortissements sur 3 ans si > 600€ TTC) ainsi qu’aux frais de réparation et autre équipement de sécurité (casque, kit lumière…).

Rappel : Comptasanté évoque bien dans cet article la déduction de frais de véhicule et non l’indemnité forfaitaire de déplacement ( IFD ) qui s’ajoute aux montant des actes prescrits à domicile.

Les orthophonistes, comme les autres libéraux, ont tout intérêt à déduire de leur bénéfice imposable les dépenses professionnelles requises par leur activité. Ces achats doivent pouvoir être justifiés, considérés comme raisonnables et enregistrés en comptabilité avec un ticket ou une facture. L’intervention d’un comptable peut vous assurer que tout soit fait dans le respect des règles fiscales.

💼 Les frais pros à déduire en orthophonie

Les orthophonistes au régime réel d’imposition peuvent passer en charges déductibles les dépenses destinées à leur activité et à leur cabinet. Cela permet de réduire le revenu imposable et donc vos impôts. Pour l’administration fiscale, il faut veiller à ce que ces frais pros soient intégrés à votre comptabilité avec un justificatif précisant date et montant d’achat.
Les matériels, équipements utilisés lors des séances font logiquement partie des charges déductibles d’un orthophoniste. De nombreuses catégories d’achats professionnels sont également concernées :

• Petit matériel et fournitures de bureau, de correspondance et de documentation. Incluant logiciels et documentation professionnelle, imprimante et crayons…
• Frais de transport et de déplacements professionnels et les frais de formation
• Repas, s’ils ne peuvent pas être pris chez vous et selon un certain plafond, que peut vous préciser Compta Santé.
• Cotisations retraite, prévoyance, Madelin, assurances, adhésions à des organismes professionnels …
• Secrétariat et télésecrétariat, honoraires de comptable,
• Publicité et cadeaux, abonnements à des plates-formes de streaming musicales ou videos…
• Frais bancaires (pour compte pro du praticien), intérêts et frais de dossiers d’emprunts professionnels

Pour être sûr de déduire les charges autorisées, n’hésitez pas à donner la parole à l’équipe de Comptasanté !

Les frais n’entrant pas dans les charges déductibles
L’administration fiscale et un comptable vous le répéteront : pas de déduction sur certains postes de dépenses :
• Rendez-vous coiffeur
• Frais esthétiques
• Salle de sport, spectacles
• Permis de conduire
• Amende et majoration de retard

 

Envie d’avoir une liste complète des charges déductibles et non-déductible pour votre activité libérale ? Téléchargez notre guide gratuit.

Des charges à reporter dans votre comptabilité

Pour optimiser votre fiscalité et votre budget d’orthophoniste, il est important de bien intégrer vos charges déductibles. Un comptable, spécialiste des métiers médicaux et para-médicaux, peut vous aider afin que vos dépenses professionnelles soient correctement enregistrées et déduites de votre revenu, dans le respect des règles fiscales. C’est ainsi que vos impôts diminueront ! Accompagnez vos patients avec sérénité, Comptasanté accompagne l’évolution de votre activité libérale.

A la naissance de votre enfant ou de celui de votre conjointe ou de la personne avec qui vous vivez maritalement, vous avez le droit à un congé paternité. Sous réserve de cesser toute activité professionnelle, les praticiens libéraux peuvent percevoir une indemnité journalière forfaitaire.

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Vous êtes orthophoniste et enceinte ? En tant que libérale conventionnée, à jour de vos formalités CPAM, vous bénéficiez de droits durant votre congé maternité. Des prestations compensent la diminution partielle des revenus de votre activité libérale.

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Les orthophonistes, comme tous les contribuables, sont concernés par le prélèvement à la source entré en vigueur le 1er janvier. Les professionnels de santé exerçant en libéral
s’acquittent dès maintenant de leur impôt sur le revenu 2019, via des acomptes prélevés sur leur compte.

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