La comptabilité, on le sait ce n’est pas votre métier, pas votre passion. Alors, le rôle du cabinet d’expertise-comptable Comptasanté est de prendre le relais sur cette partie chronophage et stressante qu’est la comptabilité. En proposant les tarifs clairs, adapté à la comptabilité BNC des orthophonistes, Comptasanté est l’un des cabinets préférés des libéraux de santé avec plus de 7500 clients et une note de 4.9/5 sur Trustpilot avec plus de 1000 avis. Décryptons ensemble les tarifs proposés par Comptasanté.

La Transparence avant tout

Comptasanté se démarque par sa transparence en matière de tarification. Contrairement à certaines pratiques opaques dans le monde de l’expertise-comptable, Comptasanté met un point d’honneur à fournir des informations claires et détaillées sur ses tarifs. Un tableau présentant les 3 packs est disponible sur le site, avec des tarifs clairs et sans surprise. Besoin d’une prestation qui n’est pas dans les 3 packs ECO, ZEN et CONFORT ? Là encore, le service commercial vous envoie la plaquette tarifaire des prestations annexes. Chez Comptasanté, il n’y a pas de politique tarifaire « à la tête du client ». Tout le monde paie la même chose peu importe son niveau de revenu.

Forfaits adaptés à tous les profils BNC

Comptasanté reconnaît que chaque praticien est unique et a des besoins spécifiques en matière de comptabilité. C’est pourquoi le cabinet propose une gamme de forfaits adaptés à tous les besoins, des débutant en libéral au expérimentés, en passant par ceux qui ont une phobie administrative. Ces forfaits varient en fonction du volume de conseils souhaité.

Forfait Eco à 49€/mois : Rendre l’Expertise-comptable accessible à tous

Pour les orthophonistes déjà expérimentés en comptabilité ou ceux qui ont des petits revenus, à la recherche d’une solution abordable, le forfait de base « ECO » de Comptasanté offre une entrée en douceur dans le monde de l’expertise comptable. Ce forfait inclut les services essentiels tels que la tenue de la comptabilité, l’établissement des déclarations fiscales et sociales, la gestion des IK et immobilisations et 3 échanges annuels avec un comptable (sur demande du comptable). Il constitue une option idéale pour les orthos qui souhaitent externaliser leur comptabilité à prix mini.

Forfait ZEN à 75€/mois : Pour un Suivi Complet

Les orthophonistes en libéral qui souhaitent se décharger complètement de leur comptabilité avec un comptable dédié qui leur prodiguent conseils et optimisation fiscale, peuvent opter pour le forfait ZEN de Comptasanté. Celui-ci élargit la palette de services en incluant un comptable dédié disponible sans rdv, un suivi personnalisé de l’activité libérale, un point comptable annuel en visio. Ce pack garantit une tranquillité d’esprit totale pour les praticiens dirigeants d’entreprise individuelle qui peuvent se concentrer pleinement sur leurs patients.

Forfait CONFORT à 85€/mois : Pour aller encore plus loin

Le forfait préféré des clients orthophonistes, le CONFORT. Prenez le forfait Zen et ajoutez : une estimation des charges sociales à venir (combien vous verser comme « salaire » et combien laisser sur le compte pour payer les appels à cotisations à venir), des intervention auprès de l’URSSAF et de votre caisse de retraite à votre place et enfin une assistance à votre déclaration des revenus personnelle. Un grand nombre de praticiens qui débutent leur activité ou qui ne veulent pas avoir à faire à l’URSSAF, optent pour le pack CONFORT afin d’être bien mis les rails du libéral et n’avoir rien à gérer.

Conclusion : Investir dans l’allègement de votre charge mentale

Les tarifs du cabinet d’expertise comptable Comptasanté reflètent son engagement envers la transparence. Fini le temps ou les tarifs des Experts-Comptables étaient opaques, avec Comptasanté vous avez toutes les cartes en main avant de prendre une décision. Pour rappel, tous les honoraires comptables sont des charges professionnelles donc sont entièrement déductibles. Que vous soyez titulaire, remplaçant, collaborateur Comptasanté à le pack adapté à vous !

 

Si on devait résumer la déclaration 2035 en une phrase ? Ce serait l’équivalent du « gros bulletin de salaire des orthophonistes ». C’est la déclaration 2035 qui va présenter vos revenus à l’administration fiscale, c’est à partir des chiffres présents sur cette déclaration que vont être calculés vos impôts. Par ailleurs, c’est également ce document que vous pourrez présenter à votre banque, ou à un bailleur, pour attester de vos revenus, dans le cadre d’un prêt bancaire ou d’une location. Ce n’est pas une déclaration sur laquelle vous allez payer des impôts.

La déclaration 2035 a d’autres noms : liasse fiscale, déclaration contrôlée, quoi qu’il en soit vous êtes concerné par cette déclaration si vous avez choisi le régime BNC – Déclaration contrôlée, lors de votre début d’activité, ou si vous avez fait un changement de régime (ex : vous avez commencé vos deux premières années d’activité en Micro-BNC, et cela n’étant plus avantageux, vous avez choisi le régime BNC pour votre 3e année).

Attention à ne pas confondre :

• La déclaration 2035 : c’est votre déclaration professionnelle.

• La déclaration 2042 C-PRO : c’est une annexe de la 2042, qui vous permet de reporter votre revenu BNC (qui est indiqué sur la 2035).

• La déclaration 2042 : C’est la déclaration de revenus de votre foyer (avec revenus du conjoint, crédit d’impôt garde d’enfant…).

Comment remplir sa déclaration 2035 pas à pas ?

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Ce livre blanc, va vous guider afin de vous lancer sur les rails du libéral et ensuite vous donner quelques conseils pour gagner plus d’argent.

Vous travaillez dur, il faut que ce travail soit récompensé. 🙂

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La loi de finances 2023 est sortie, voici ce que vous pouvez en retenir si vous êtes orthophoniste en libéral.

Sommaire :

Fiscalité des particuliers (Entreprise individuelle)

Fiscalité des entreprises

Transmission d’entreprises

Impôts locaux

TVA

Contrôle fiscal

Fiscalité des particuliers (Entreprise individuelle)

Actualisation des seuils à compter de 2023

• Barème impôt sur le revenu : les limites de chaque tranche sont relevées de 5,40% à compter du 1er janvier 2023. En conséquence, il y a revalorisation automatique de divers seuils et limites.
• Seuil Micro BNC : 77 700 € en 2023
• Franchise en base de TVA (services) : limite ordinaire de 36 800 € (au lieu de 34 400 €) et majorée de 39 100 € (au lieu de 36 500 €) en 2023.

Impôt sur le revenu

• Pour plus de clarté, il sera indiqué sur votre avis d’imposition votre taux moyen et votre taux marginal d’imposition (Taux marginal = le taux le plus élevé sur lequel vous serez imposé).

Exemple : Vous gagnez 10 000€, vous êtes imposé sur 8000€ à 1,3% et sur 2000€ à 2.5%

Taux moyen : 1.9% ((1.3+2.5)/2)

Taux marginal : 2.5%

• Prélèvement à la source : possibilité de modulation ramenée de 10% à 5% (revenus à compter du 1/01/2023)
• Crédit d’impôt garde d’enfants : plafond passe de 2 300 € à 3 500 € par enfant et par an à compter du 1/01/2022
• Crédit d’impôt emploi salarié à domicile : plafond global de 12 000 € avec sous-plafond de 500 € pour travaux de bricolage, 5 000 € pour jardinage et 3 000 € pour assistance informatique à compter du 1/01/2022.
• Borne recharge électrique : crédit d’impôt de 75% des dépenses, plafonné à 300 € par système de charge et par maison (maximum 2 par maison si couple) jusqu’au 31/12/2025

Fiscalité des entreprises

SCI et location meublée

Si une SCI exerce une activité de location meublée générant plus de 10% de ses recettes, il s’agit d’une activité commerciale et la SCI est soumise à l’impôt sociétés.

SCI et changements successifs de régime fiscal

Une SCI est normalement assujettie à l’impôt sur le revenu (revenus fonciers). Elle peut opter pour l’impôt sociétés. Si elle décide de revenir ensuite à l’IR, il y aura cessation d’activité d’un point de vue fiscal et imposition de la plus-value en résultant (écart entre la valeur du bien à cette date et la VNC).

Solution : transformer la SCI en SARL qui restera à l’IS.

Impôt sociétés

La base d’imposition au taux réduit de 15% passe de 38 120 € à 42 500 € pour les exercices clos à compter du 31/12/2022

C’est quoi la « base d’imposition à taux réduit » ? Le taux réduit d’impôt sur les sociétés permet de favoriser les petites entreprises, en leur accordant un avantage fiscal. Ces sociétés bénéficient d’une imposition au taux réduit de 15 % sur leurs premiers 42 500 € de bénéfice.

Transmission d’entreprises

Cession d’une entreprise individuelle soumise à l’IS

Les cessions d’EI (ou EIRL) soumises à l’IS à compter du 1/01/2023 seront soumises aux droits de mutation relatifs aux droits de cession des droits sociaux (3%, ou 5% si activité à prépondérance immobilière).

En cas de cession intégrale de l’entreprise, l’abattement de 23 000 € sur le prix de cession devrait être appliqué intégralement.

Impôts locaux

Suppression progressive de la CVAE

Cette réduction s’effectue par la division par 2 des différents taux d’imposition et du montant de la cotisation minimale en 2023, puis une suppression totale au titre de 2024 :

Cotisation minimale ramenée à 63 € contre 125 € en 2022

Le dégrèvement pour les petites entreprises passe de 500 € à 250 €

La taxe additionnelle passe de 3,46% à 6,92% (taxe pour frais de CCI, afin de conserver le même montant)

Le taux du plafonnement en fonction de la valeur ajoutée est abaissé : il passe de 2% à 1,625% pour la CET due au titre de 2023, puis à 1,25% pour la CFE 2024.

NB : les entreprises devront procéder en mai 2024 à la liquidation définitive de la CVAE due au titre de 2023.

TVA

Borne de recharge électrique

Taux de 5,5% pour les prestations de pose, d’installation et d’entretien d’infrastructures de recharges de véhicules électriques (conditions : prestation effectuée dans locaux d’habitation, répondant aux exigences techniques et réalisées par une personne « qualifiée » => cf arrêté en attente), dont le fait générateur intervient à compter de la publication de l’arrêté, sauf acomptes

Travaux de rénovation énergétique

Taux de 5,5% si la prestation de rénovation énergétique répond aux 3 conditions suivantes (arrêté en attente, au plus tard 1/01/2024):

Locaux achevés depuis au moins 2 ans

Local affecté à 1 usage d’habitation

La prestation porte sur la pose, l’installation, l’adaptation, ou l’entretien de matériaux, d’équipements, d’appareils ou de systèmes ayant pour objet d’économiser de l’énergie, ou de recourir à de l’énergie produite à partir de sources renouvelables, par l’amélioration de l’isolation thermique, du chauffage et de la ventilation ou de la production d’eau chaude sanitaire.

Contrôle fiscal

Obligation de conservation des documents comptables

Pendant 6 ans pour les documents comptables sur lesquels l’administration fiscale peut exercer ses droits de communication, d’enquête et de contrôle

Lorsqu’ils sont établis sur support électronique : 3 ans sous cette forme, puis jusqu’à l’expiration d’un délai de 6 ans sous un format au choix du contribuable (papier ou électronique)

Entrée en vigueur pour les pièces et les documents établis à compter du 31/12/2022

Communication des documents et demandes de justifications

Dans le cadre d’un examen de situation fiscale personnel (ESFP), l’Administration pour demander au contribuable ses relevés de comptes dans le cadre d’un ESFP. Il dispose d’un délai de 60 jours pour les fournir. A défaut, l’Administration proroge la durée de son contrôle.

Désormais, l’Administration peut demander aux établissements financiers les relevés dont elle a connaissance dès l’engagement de l’ESFP, et devra indiquer sur l’avis de vérification la liste des comptes ainsi demandés.

Il en va de même des dépositaires de documents publics (état civil, archives, notaires, huissiers de justice …), sur place ou par correspondance.

😎 Pas envie de gérer votre comptabilité ni votre déclaration de revenus ? Comptasanté gère tout à votre place. Consultez nos tarifs et prenez RDV ici.

Notre guide sur les charges déductibles, présente une liste assez complète des charges que vous pouvez déduire dans votre activité d’orthophoniste en libéral.

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Les cadeaux et pourboires effectués dans le cadre de votre activité peuvent être déduis lorsqu’ils rentrent dans votre activité professionnelle d’orthophoniste.

Et soudain vous avez un flash « Et si je mettais mes cadeaux de Noël perso en charge déductible ?! » Stooop ! N’y pensez même pas ! En effet vous devrez fournir des justificatifs en cas de contrôle fiscal ou contrôle AGA. L’administration est d’ailleurs très vigilante aux dépenses effectuées au mois de décembre, afin d’éviter les abus.

Vous devez pouvoir prouver par des documents nominatifs que le bénéficiaire des avantages consentis entretient avec vous une relation professionnelle. Lors d’un EPS (Examen périodique de Sincérité) par voter AGA ou notre Visa Fiscal, il est nécessaire de posséder la facture et d’avoir notifié le nom du chanceux bénéficiaire.

Remarque : si la dépense cadeau augmente dans une proportion supérieure à celle des bénéfices imposables, l’administration peut réintégrer les dépenses si le professionnel ne justifie pas qu’elles sont nécessitées par son activité.

L’administration fiscale lors d’un contrôle peut être amenée à réintégrer une partie de ces dépenses si elle apporte la preuve que le montant des cadeaux est excessif ou si vous n’apportez pas la preuve que ces cadeaux ont été engagés dans l’intérêt direct de votre activité.

Le conseil Comptasanté :

Concrètement pour les orthophonistes en libéral, ces dépenses de cadeaux sont totalement déductibles si elles restent raisonnables : votre comptable sera là pour vous donner les garde-fous. Mais conservez bien les factures !

Autre article : Puis-je également déduire également mes frais de santé (dentiste, optique..)  ? Réponse par ici sur notre article : Les frais de santé, déductibles ?

Vous souhaitez payer moins d’impôts ? Réduire vos charges sociales ? Optimiser votre rémunération ? Vous dégager une trésorerie importante ? La SELARL peut être la bonne solution.

Dans la vie d’un(e) orthophoniste, il peut se poser la question du passage en SELARL. Mais une SELARL, c’est quoi ? C’est une Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limité. C’est un statut que vous pouvez choisir pour exercer en tant qu’orthophoniste libéral(e), afin de payer moins d’impôt. Cependant, le passage du statut BNC « classique » au statut de SELARL n’est pas à envisager à la légère car il est lourd administrativement, et conseillé uniquement pour les orthophonistes ayant un bénéfice supérieur 70 000€ /an.

Pour quel profil d’orthophoniste ?

L’exercice en SELARL s’adresse généralement à des orthophonistes ayant un résultat BNC supérieur à 70 000 €. Il peut néanmoins y avoir des cas, où le BNC n’atteint pas 70 000€ mais que le passage en SELARL est tout de même recommandé. Nous contacter pour en savoir plus.

Comment savoir si c’est opportun ?

Tout dépend de votre train de vie et de votre rémunération.

Si l’écart entre votre niveau de vie (loyer, emprunt maison, nourriture, vacances… et impôts personnels) et votre rémunération est important, passer du BNC à la SELARL peut être opportun.

Ex : votre bénéfice s’élève à 100 000 € par an et vous n’avez besoin pour assurer votre train de vie que de 70 000 € , alors le passage en SELARL peut être opportun.
A l’inverse si votre BNC s’élève à 100 000 € par an et que vous avez besoin de 90 000 € pour assurer votre train de vie, l’écart n’est pas suffisamment significatif et le passage en SELARL ne parait pas opportun.

Plus l’écart entre votre niveau de vie et votre résultat BNC est important, plus le passage en SELARL devient avantageux.

Les principaux avantages

• Diminuer votre imposition et vos charges sociales

Lorsque vous exercez en BNC votre base d’imposition correspond à votre résultat de l’année (par exemple 100 000€). Base d’imposition = 100 000 €
Si vous n’avez besoin que de 70 000 € pour assurer votre train de vie, nous retiendrons ce montant en « rémunération de gérance. ».
Base d’imposition = 63 000 € (abattement complémentaire de 10% appliqué)

Nous pouvons vous accompagner pour déterminer avec vous le montant dont vous avez besoin pour assurer votre niveau de vie afin de réduire votre base d’imposition. Nous contacter ici.

• Réduire vos charges sociales

Comme pour l’imposition, la même mécanique s’applique pour les charges sociales. La base de calcul des charges sociales sera calculée sur la rémunération de gérance (70 000 €) et non le résultat BNC (100 000 €)

• Se dégager de la trésorerie personnelle

Nous avons développé au sein de Comptasanté un montage spécifique permettant de faire racheter votre propre patientèle BNC par votre propre SELARL. Vous vous dégagerez ainsi du « cash » de manière conséquente pour vos projets (maison, voyages… mais aussi investissement SCPI, donation, retraite…).

Si vous décidez de passer SELARL, notre cellule spécialisée pourra vous accompagner pour partager notre expertise et vous proposer un montage optimisé.

Les principaux inconvénients

• Coût de la création

• Lourdeur administrative… Mais, notre cellule spécialisée SELARL s’occupe de tout !

En résumé, la SELARL est une forme juridique qui peut vous permettre de payer moins d’impôts si vous avez de gros revenus BNC (plus de 70K), néanmoins, avant de vous lancer, veillez à bien calculer le montant de cet impôt en BNC vs. SELARL et bien prendre conscience du poids administratif plus lourd d’une SELARL comparé à un simple régime BNC.

Demander une étude préalable gratuite pour le passage en SELARL

 

Orthophoniste et comptable, faits pour s’entendre ?

L’orthophoniste exerçant en libéral se doit de tenir sa comptabilité, de répondre à des obligations fiscales et administratives. Ces activités souvent chronophages s’ajoutent à l’organisation des séances prescrites en cabinet ou à l’extérieur. Dans ce cadre, faire appel à un expert-comptable, même si ce n’est pas obligatoire, peut constituer un utile soutien !

 Des activités supplémentaires pour les orthophonistes en libéral

Exercer des activités de soin et de santé en libéral exige des activités complémentaires. Il s’agit notamment de tenue de comptabilité, de gestion de comptes, d’établissement de documents fiscaux et administratifs… Cela demande du temps, des connaissances particulières, de la rigueur. Pour mieux se concentrer sur son cœur de métier, il est souvent tentant de se libérer de certaines tâches en les confiant à un cabinet expert-comptable.

Qu’apporte un expert-comptable à l’orthophoniste ?

Parmi les principaux bénéfices apportés par un expert-comptable au quotidien, on peut citer :

• Un gain de temps
• Une plus grande tranquillité d’esprit
• L’assurance d’être à jour de ses obligations
• Un moyen d’optimiser sa situation budgétaire
• Un soutien au moment de faire des choix pour son cabinet.

Bien sûr, cela représente un coût, mais c’est aussi un choix qui peut s’avérer rentable.

Des solutions pratiques pour les orthophonistes

Un comptable peut intervenir à différents niveaux, selon les besoins et la rigueur démontrée par le praticien.

• Lors de l’installation en libéral

Encadrement des démarches de création (immatriculation, enregistrement, choix du statut)

Réalisation ou vérification d’un plan de financement

Choix du statut, pour le libéral et/ou les locaux

• Tout au long de l’activité, pour la comptabilité :

Tenue des comptes

Enregistrement des recettes et charges

Établissement du bilan

Synthèse annuelle avec un expert

• Régulièrement, pour la fiscalité

Établissement des déclarations

Accompagnement pour optimisation de l’imposition

• Les déclarations sociales

Cela est en lien avec l’activité en elle-même, mais aussi avec les locaux, le patrimoine, la retraite…

Où trouver son expert-comptable ?

Les cabinets d’expertise comptable sont nombreux. Leurs services, régis de manière officielle, sont sérieux. Quelques points peuvent faire la différence pour qu’une bonne relation professionnelle s’instaure :

• La bonne connaissance du secteur des professionnels de santé
• La facilité avec laquelle sont transmis et échangés les documents nécessaires
• La réactivité et la disponibilité
• Les prix proposés
• La possibilité d’avoir un conseiller dédié

Des comptables maîtrisant les spécificités des métiers du médical et de la santé, peuvent répondre plus vite et plus facilement aux besoins d’un orthophoniste.